Задача 8 (Финансовый менеджмент)

Предприниматель Беляев А.С. начинает финансово-хозяйственную деятельность своего предприятия 1 января. В качестве уставного капитала он внес на расчетный счет 20 000 д.е. В течение первых шести месяцев торговли он ожидает получить следующие результаты (табл. 5).

Таблица 5
Результаты деятельности предприятия
В д.е.
МесяцЯнварьФевральМартАпрельМайИюнь
Продажи10 00010 00015 00020 00020 00024 000
Закупки товаров8 0007 50010 00010 00012 00014 000

20% продаж планируется произвести с немедленной оплатой, а остальные 80% – с предоставлением двухмесячного товарного кредита покупателям. Поставщики предлагают кредит сроком в один месяц по всем закупкам. А. Беляев намерен нанять двух помощников с заработной платой 600 д.е. в месяц каждому.
Оплата расходов по аренде помещений (5000 д.е. в год) будет производиться ежеквартально, за квартал вперед.
Прочие затраты, связанные с ведением деятельности и составляющие 4000 д.е. в месяц, планируется оплачивать ежемесячно за прошедший месяц.
В январе будет оплачено приобретение автомобиля стоимостью 10 000 д.е. и малоценных принадлежностей стоимостью 8000 д.е.
На свои личные нужды предприниматель предполагает изымать из оборота 600 д.е. ежемесячно. Ожидается, что запас товаров на конец периода (30 июня) будет оцениваться в 2400 д.е. по себестоимости. Амортизация по основным средствам будет начисляться на автомобиль – 20%, на принадлежности – 10% в год от первоначальной стоимости.
Требуется:
а) подготовьте прогноз движения денежных средств (смету доходов и расходов) на предстоящие шесть месяцев;
б)составьте расчет прибылей и убытков и баланс на предстоящие шесть месяцев.